CAT sin IVA y CAT con IVA
Uno es el que se publica. El otro es el que pagas. La diferencia no es un error de nadie: es una regla del Banco de México y un impuesto que sí existe.
Si comparas el CAT de un anuncio con lo que realmente pagas, es posible que encuentres una diferencia de varios puntos porcentuales. No es publicidad engañosa ni un error de cálculo: son dos números que miden lo mismo con y sin un impuesto que el anunciante está obligado a excluir.
La regla
El Banco de México dispuso que, a partir del 17 de noviembre de 2009, el CAT debe calcularse sin considerar el IVA de las comisiones ni el de los intereses. La razón es de comparabilidad: si cada institución incluyera el impuesto a su manera, el indicador dejaría de servir para comparar.
Consecuencia práctica: el CAT publicado no es el costo que sale de tu cuenta. El que sale de tu cuenta sí lleva IVA, porque el IVA se cobra y alguien lo paga.
La diferencia, con números
Crédito de 50,000 pesos al 42 % anual simple, 24 pagos mensuales, 3 % de comisión de apertura y 150 pesos de seguro al mes:
IVA sobre esos intereses (16 %): $3,956.38
CAT sin IVA: 64.8 %
CAT con IVA: 75.9 %
Diferencia: 11.1 puntos porcentuales
Los dos números son correctos. El primero sirve para comparar ofertas entre sí, porque todas se publican igual. El segundo sirve para saber cuánto cuesta de verdad. Cuando alguien te presuma un CAT, la pregunta que ordena todo es una sola: ¿con IVA o sin IVA?
No compares un CAT sin IVA contra uno con IVA. El segundo siempre va a parecer más caro, aunque los créditos sean idénticos. Si tienes dudas, pide el costo total en pesos y compáralo contra el costo total en pesos: ese número no admite dos versiones.
Cuándo el IVA no aplica
La Ley del IVA exime del impuesto a los intereses de créditos hipotecarios destinados a casa habitación, en su artículo 15, fracción X. Por eso en vivienda el CAT con IVA y el CAT sin IVA son el mismo número. Una hipoteca de 1,800,000 a 20 años al 10.5 % tiene CAT de 12.1 %, y no hay una segunda cifra escondida.
La exención es de los intereses, no de todo el crédito. Las comisiones y los seguros tienen su propio tratamiento, y si el crédito no es para casa habitación —por ejemplo, un crédito con garantía hipotecaria para capital de trabajo— la exención no aplica. En tarjeta, nómina y crédito personal el IVA sí se cobra, y ahí está el detalle que explica por qué el CAT de una tarjeta no describe tu costo real.
Cómo saber cuál te están enseñando
- Si es publicidad, es sin IVA. La norma obliga a publicarlo así. Si el anuncio dice «CAT promedio» o «CAT desde», es sin IVA y corresponde a un supuesto de monto y plazo.
- Si es tu estado de cuenta, es con IVA. Ahí aparecen los intereses y el impuesto por separado.
- Si es la carátula del contrato, revisa la nota al pie. Suele decir la fecha de cálculo y si incluye impuestos.
- Si no lo dice, pídelo por escrito. Una institución que no puede aclarar cuál de los dos números te está dando tiene un problema de transparencia, no tú.
Qué hacer con esta información
Para comparar créditos, usa el CAT sin IVA: es el único que todas las instituciones calculan igual. Para decidir si el pago cabe en tu presupuesto, usa el costo total en pesos. Y para negociar, menciona los dos: cuando el ejecutivo sabe que sabes que existe una segunda cifra, la conversación cambia.
La calculadora de CAT desde la tasa te muestra los dos números al mismo tiempo, con la diferencia en puntos. Y si quieres ver el efecto periodo por periodo del IVA sobre los intereses, la tabla de amortización lo separa renglón por renglón.
Datos oficiales que usa este cálculo
| Concepto | Valor | Fuente |
|---|---|---|
| CAT sin IVA | Obligatorio desde el 17 de noviembre de 2009 | Banco de México Regla de cálculo, no una opción de cada institución |
| IVA general | 16 % | Ley del IVA, artículo 1 Sobre intereses y comisiones de crédito al consumo |
| IVA en región fronteriza | 8 % | Ley del IVA, artículo 2 Aplica en los municipios de la franja fronteriza |
| IVA en intereses hipotecarios | 0 % | Ley del IVA, artículo 15, fracción X Créditos destinados a casa habitación |
| Base del impuesto | El interés de cada periodo | Ley del IVA, artículo 1 No se cobra sobre el capital, solo sobre el interés |
Preguntas frecuentes
¿El CAT que aparece en la publicidad incluye IVA?
No. Desde el 17 de noviembre de 2009 el Banco de México exige calcularlo sin el IVA de comisiones ni de intereses. El que pagas sí lo incluye si tu contrato lo cobra, y esa diferencia puede superar los once puntos en un crédito personal.
¿Por qué el IVA se cobra sobre los intereses y no sobre el capital?
Porque el capital no es una contraprestación: es dinero que se devuelve. El interés es el precio del servicio de financiamiento, y ahí sí aplica el impuesto. En la tabla de amortización se ve claramente: el IVA baja cada periodo porque el interés baja.
¿En qué créditos no se paga IVA sobre intereses?
En los créditos hipotecarios destinados a casa habitación, por la exención del artículo 15, fracción X de la Ley del IVA. En tarjeta, nómina, personal, automotriz y tienda sí se cobra.
Mi banco me dio un CAT de 75.9 % y a mí me sale 64.8 %. ¿Cuál está mal?
Ninguno. Es probable que el banco te haya dado el CAT con IVA —el que pagas— y que tú hayas calculado el sin IVA, o al revés. Antes de discutir, confirma con el banco cuál de los dos te está informando y con qué supuesto de monto y plazo.
¿Este sitio calcula los dos?
Sí. En la calculadora de CAT desde la tasa se muestran juntos, con la diferencia en puntos. En la calculadora que parte de los pagos, tú decides: si capturas pagos con IVA, el resultado es el CAT con IVA.
¿El IVA cambia si vivo en la frontera?
Sí, en los municipios de la franja fronteriza la tasa es 8 % en lugar de 16 %, por el artículo 2 de la Ley del IVA. Las calculadoras de este sitio tienen la opción para que el resultado corresponda a tu región.
Última revisión: 7 de noviembre de 2026. Si encuentras un dato que no cuadra con la fuente oficial, dínoslo y lo corregimos con la fecha del cambio.